Лизинговая компания (лизингодатель) полностью оплачивает новое оборудование и передает его предприятию-арендатору (лизингополучателю), которое затем рассчитывается с лизинговой компанией в течение срока аренды. Способ расчета лизинговой платы определяется в контракте на лизинг и может различаться так же, как и условия кредитования.
Предметом лизинга могут быть любые виды основных активов, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, запрещенные федеральными законами для свободного обращения.
Существует три вида лизинга:
- Финансовый лизинг – основной вид лизинга, при котором срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его. Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действии договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга
- Оперативный лизинг - вид лизинга, при котором срок договора меньше срока полной амортизации. По истечении срока действия договора лизинга предмет лизинга возвращается лизингодателю. При оперативном лизинге предмет сделки может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока своей амортизации. Заметим, что в России оперативный лизинг широкого распространения пока не получил. Льготы по ускоренной амортизации в российском законодательстве на оперативный лизинг не распространяются. Практически это не что иное, как обычная аренда
- Возвратный лизинг. Заключается в продаже предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием договора об его аренде. В такой операции только два участника - арендатор имущества (бывший владелец) и лизинговая компания (новый владелец)
По истечении срока лизингового контракта на лизинг имущество в общем случае может быть возвращено арендодателю, либо снова сдано в аренду или выкуплено по остаточной стоимости. В Санкт-Петербурге действует достаточно большое число лизинговых компаний, так же, как и коммерческие банки, имеющих свою ассоциацию:
Северо-Западная Лизинговая Ассоциация
Адрес: 197342, Санкт-Петербург, наб. Черной речки д. 41, Завод «Прогресс», офис 16, 3-й этаж
Телефон: +7 (812) 702-50-52
E-Mail:
Этот e-mail адрес защищен от спам-ботов, для его просмотра у Вас должен быть включен Javascript
Сайт: http://www.assocleasing.ru/
Малые предприятия чаще всего берут в лизинг автотранспорт, строительную технику, станки. Реже- торговое и холодильное оборудование. Ставки лизинговых платежей очень сильно зависят от рисков и колеблются в значительных пределах. Сроки лизинга тоже сильно разнятся - от 1 года до 10 лет. При лизинге автотранспорта и любого интенсивно эксплуатируемого имущества проценты выше, так как больше риск его повреждения или уничтожения, например в ДТП.
Среди преимуществ лизинга перед кредитованием обычно отмечают следующие:
- Нет требований по залогу, поскольку объект лизинга сам является залогом
- Лизинговые платежи полностью относятся на себестоимость продукции
- Объект лизинга находится на балансе лизингодателя, который уплачивает налог на имущество
- Существует право ускоренной амортизации объекта лизинга, то есть по окончании срока лизинга лизингополучатель может получить его по нулевой остаточной стоимости
- Страховку объекта лизинга может оплачивать лизингодатель, включая её в лизинговые выплаты
- По окончании срока лизинга лизингополучатель имеет право взять объект лизинга в собственность либо возвратить лизингодателю
- Лизинг предполагает кредитование по заранее оговоренной ставке, которая, в отличие от долгосрочного кредита, не подлежит пересмотру
Для объективности приведем также несколько недостатков лизинга:
- Лизинговый платеж надо вносить каждый месяц. А у малых предприятий, как правило, поступление прибыли носит ярко выраженный сезонный характер. Поэтому многие малые предприятия сталкиваются с большими проблемами: перебои в работе весьма негативно сказываются на своевременности внесения ими лизинговых платежей
- Лизинговые компании очень любят дополнительные платежи. Например, при лизинге автомобилей они выдвигают требования заключения договора страхования по схеме “полное КАСКО”. Это разумно: аварийность на дорогах России, к сожалению, высока. Однако договор требуется заключить с “дружественной” страховой компанией, у которой страховые платежи почему-то всегда оказываются намного выше рыночных. Малому предприятию рекомендуется тщательно выбирать лизинговую компанию, благо конкуренция среди них существует и постоянно растет
- Лизинг обычно подразумевает относительно более высокие платежи, которые, разумеется, всегда выше, чем при покупке объекта лизинга, но и выше чем проценты по кредиту при взятии банковского кредита (при наличии ликвидного залога)
- Финансовая зависимость от лизинговой компании более долговременна
- В сегменте лизинга для малым компаниям также основная доля услуг приходится на лизинг автотранспорта, пищевого и торгового оборудования, других видов ликвидных основных средств, то есть всего того, что необходимо для бизнеса с высоким коэффициентом оборачиваемости запасов, то есть говорить о возможности лизинга любого оборудования пока не приходится
Лизинг для малого предприятия - не панацея от всех бед. Иногда он превращается в долговой камень на шее. Но, тем не менее, это инструмент, который позволяет мало-му предприятию выйти на новый уровень развития, освоить новые рынки. Лизинг расширяет возможности для малого бизнеса, но требует аккуратности и тщательных расчетов. Только таким путем можно превратить лизинговые схемы в инструмент успеха.
Документы, необходимые для оформления лизингового кредита
Процедура оформления лизинга внешне довольно проста – необходимо предоставить минимальный пакет юридических и бухгалтерских документов, заполнить заявку-анкету, определиться с предметом лизинга, его стоимостью и продавцом. С продавцом заключается договор купли-продажи, а с лизингополучателем – договор лизинга. Имущество передается в долгосрочную аренду, а по истечении срока лизинга, который определяется в зависимости от срока амортизации, и отсутствии задолженности по платежам оно передается в собственность лизингополучателя.
По оценкам специалистов, соотношение принятых лизинговыми компаниями обращений, рассмотренных проектов и реализованных контрактов может соотноситься как 100:50:5. Большинство отклоненных проектов остаются без рассмотрения по причине отсутствия правильно подготовленного бизнес-плана. Ведь все лизинговые компании начинают переговоры с потенциальными клиентами с просьбы предоставить им бизнес-план проекта, для осуществления которого требуется оборудование. Именно на этапе оценки бизнес-плана лизинговые компании отсеивают большинство предлагаемых им проектов.
Требования, предъявляемые лизинговыми компаниями к содержанию бизнес-плана, как правило, различаются лишь незначительно.
Общий размер бизнес-плана не должен, как правило, превышать 20 страниц. В качестве приложений к бизнес-плану, большинство лизинговых компаний просит предоставить:
- Технические данные по выпускаемой продукции
- Копии платежных документов
- Лицензии
- Копии контрактов на приобретение оборудования, копии договоров на закупку сырья и реализацию готовой продукции (либо договоры о намерениях), копию договора аренды помещения
- Кредитные договоры, договоры залога и страхования имущества
- Фотографии и образцы
Контактные и иные данные по лизинговым организациям, которые предлагают свои услуги субъектам малого предпринимательства Санкт-Петербурга, представлены в сформированной и постоянно обновляемой базе данных.
